Diamant®/3: Umsatzsteuersaldierung

Um den Automatismus nutzen zu können, ist eine Belegart vom Typ „Sachkonto allgemein“ anzulegen, dem ein Belegkreis mit automatischer Belegnummernvergabe zugeordnet ist.

Unter Einstellungen/Stammdaten/Belege/Block Belegarten wird die neue Belegart angelegt. In meinem Beispiel habe ich diese Belegart „UST“ genannt. Erst bei der Auswahl des Typs „Sachkonto Allgemein“ erscheint die Checkbox „Saldierung Ust“, die aktiviert werden muss.

Es empfiehlt sich, das Feld „Nummer“ zu füllen, damit diese Belegart auch für manuelle Buchungen verwendet werden kann. Werden manuelle Buchungen direkt auf ein Steuerkonto durchgeführt, entstehen nur unter Angabe dieser Belegart keine Steuerdifferenzen.

Damit jedoch die automatisierte Buchung durchgeführt werden kann, ist es zwingend erforderlich, einen Belegkreis mit automatischer Belegnummernvergabe zuzuordnen. Die Anlage des Belegkreises muss vor der Anlage der Belegart erfolgen, da dieser in den Stammdaten zur Belegart erfasst werden muss. Dazu steht in der Belegart im Block „Belegkreis zur Belegart xxx“ die Neuanlage zur Verfügung.

Bei der Neuanlage des Belegkreises ist das Feld „Bezeichnung“ zu füllen und die Checkbox „Automatische Belegvergabe“ zu aktivieren. Hier empfiehlt es sich, als Bezeichnung die Bezeichnung der Belegart wieder zu verwenden. In meinem Fall heißt der Belegkreis „Umsatzsteuersaldierung“. Das Feld „Sachkonto“ ist leer zu lassen, da sonst alle Belege innerhalb des Belegkreises ausschließlich für das eingetragene Sachkonto gelten!

Nachdem der Belegkreis gespeichert wurde, steht dieser nun im Feld „Belegkreis“ in den Stammdaten zur Belegart als Auswahl zur Verfügung.

Nach dem Speichern der Belegart ist nun auch der zugeordnete Belegkreis inkl. der automatischen Belegvergabe ersichtlich.

Für die automatische Buchung der Umsatzsteuerzahllast ist ein Sachkonto anzulegen, welches den in den Grundeinstellungen zur Firma definierten Restriktionen (maximal mögliche Länge von Sachkonten sind 8 Stellen) entspricht. Das Sachkonto darf kein Konto innerhalb der GuV-Konten sein und es darf keine Kontoart zugewiesen werden. Es empfiehlt sich, die Checkbox AB vortragen zu aktivieren, um den Anfangsbestand automatisch in das nächste Wirtschaftsjahr zu übertragen. Zudem sind die Bilanzposition und eine Alternativposition gemäß des festgelegten Kontenrahmens zu hinterlegen.

Damit das System die Buchungen auf dem vorher angelegten Konto saldiert, muss dieses in den Grundeinstellungen zur Finanzbuchhaltung hinterlegt werden. Dazu ist das definierte Saldierungskonto unter Einstellungen/Grundeinstellungen/Firmenstamm/Reiter Finanzbuchhaltung/Block Umsatzsteuer im Feld „Konto für Ust-Saldierung“ einzutragen.

Hinweis:
Noch nicht fällige Steuerbeträge, die im Rahmen einer Anzahlungsanforderung entstanden sind, werden nicht beachtet. Erst mit der Auflösung der Anzahlung werden die Steuerbeträge zur Ermittlung der Umsatzsteuerzahllast berücksichtigt.